Dubbi sulla fatturazione elettronica 2021? Ecco qui le risposte

Fattura elettronica 2021: i nuovi codici per documenti e natura IVA

Con l’anno nuovo, sono diventate obbligatorie le nuove specifiche dei file XML per la fatturazione elettronica. che hanno ampliato le casistiche dei Codici che specificano la tipologia del Documento, la Natura IVA (Codivi IVA) dell’operazione e il tipo di Ritenuta.

Tipologia di Documento

Ecco la Tabella Codici - Tipogia di Documento in vigore:

Codici	Documento
TD01	fattura
TD02	acconto/anticipo su fattura
TD03	acconto/anticipo su parcella
TD04	nota di credito
TD05	nota di debito
TD06	parcella
TD16	integrazione fattura reverse charge interno
TD17	integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero
TD18	integrazione per acquisto di beni intracomunitari
TD19	integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72
TD20	autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (ex art.6 c.8 d.lgs. 471/97  o  art.46 c.5 D.L. 331/93)
TD21	autofattura per splafonamento
TD22	estrazione beni da Deposito IVA
TD23	estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA
TD24	fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, lett. a)
TD25	fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, terzo periodo lett. b)
TD26	cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art.36 DPR 633/72)
TD27	fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa

Guardando più nel dettaglio, possiamo notare che nel Tipo Documento sono stati aggiunte diciture riguardanti le fatture differite, le cessioni di beni ammortizzabili e altre integrazioni, per esempio il “Reverse charge”.

Natura IVA

Per quanto riguarda la Natura IVA, i nuovi identificativi permettono una maggiore e corretta precisione nella finalità dell’operazione. Qui di seguito, trovi l’elenco aggiornato dei Codici IVA:

Codici	Natura IVA
N1	escluse ex art. 15
N2	NON PIÙ VALIDO
N2.1	non soggette ad IVA ai sensi degli artt. da 7 a 7-septies del DPR 633/72
N2.2	non soggette – altri casi
N3	NON PIÙ VALIDO
N3.1	non imponibili – esportazioni
N3.2	non imponibili – cessioni intracomunitarie
N3.3	non imponibili – cessioni verso San Marino
N3.4	non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione
N3.5	non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento
N3.6	non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond
N4	esenti
N5	regime del margine / IVA non esposta in fattura
N6	NON PIÙ VALIDO
N6.1	inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero
N6.2	inversione contabile – cessione di oro e argento puro
N6.3	inversione contabile – subappalto nel settore edile
N6.4	inversione contabile – cessione di fabbricati
N6.5	inversione contabile – cessione di telefoni cellulari
N6.6	inversione contabile – cessione di prodotti elettronici
N6.7	inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi
N6.8	inversione contabile – operazioni settore energetico
N6.9	inversione contabile – altri casi
N7	IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40 c. 3 e 4 e art. 41 c. 1 lett. b,  DL 331/93; prestazione di servizi di telecomunicazioni, teleradiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. f, g, art. 74-sexies DPR 633/72)

Ritenuta

Nei codici di tipo Ritenuta, sono state invece introdotte nuove identificazioni riguardo i contributi previdenziali, per esempio INPS, Enasarco o Enpam. Questi sono i nuovi codici da inserire nel documento di fatturazione:

Codici	Ritenuta
RT01	ritenuta persone fisiche
RT02	ritenuta persona giuridica
RT03	contributo INPS
RT04	contributo Enasarco
RT05	contributo Enpam
RT06	altro contributo previdenziale

 

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